Դրամական միջոցների հոսքը նշանակում է փողի հոսք և փողի արտահոսք: Դրամական միջոցների ներհոսքը նշանակում է վաստակած գումար, իսկ կանխիկ ելքը `ծախսած գումար: Դրամական դրական հոսքը տեղի է ունենում, երբ ստացված գումարը ավելի մեծ է, քան ծախսերը: Սա նշանակում է, որ ամսվա վերջում դեռ կա կանխիկ հավելուրդ կամ դրական կանխիկ մնացորդ, որը կարող է ներդրվել: Դրամական միջոցների բացասական հոսքը տեղի է ունենում, երբ ծախսում եք ավելի շատ, քան ստանում եք: Արդյունքում, բիզնեսի կամ անձնականի ֆինանսական վիճակը վճարունակության վատ մակարդակ ունի: Ամսական դրամական միջոցների հոսքը կարող է մեծապես տատանվել, հատկապես, եթե ընկերությունը նոր է սկսվում, բիզնեսը գտնվում է անցումային փուլում, կամ այնպիսի տնային տնտեսություն, որը չունի եկամտի և ծախսերի կայուն աղբյուր, որոնց համար դժվար է բյուջե կազմել:
Քայլ
3 -րդ մաս 1. Ընկերության համար ամսական դրամական միջոցների հոսքի հաշվարկ
Քայլ 1. Պատրաստեք աղյուսակ դրամական միջոցների հոսքի մասին հաշվետվություն կազմելու համար:
Կազմեք մի քանի սյունակներից բաղկացած աղյուսակ ՝ «Գործունեության գործունեություն», «Ֆինանսական գործունեություն» և «Ներդրումային գործունեություն» վերնագրերով: Պատրաստեք բանկային գործարքների հաշվետվություն մեկ ամսվա համար `ըստ դրամական միջոցների հոսքի ժամանակահատվածի, որը ցանկանում եք հաղորդել: Դրամական միջոցների հոսքի մասին հաշվետվության պատրաստման նպատակն է պարզել, թե ամսվա վերջում ընկերությունն ունի դրական կամ բացասական կանխիկ մնացորդ:
- Բացասական դրամական միջոցների հոսքը նշանակում է, որ ընկերությունը ավելի շատ գումար է ծախսում, քան ստանում է:
- Դրական դրամական միջոցների հոսքը նշանակում է, որ ընկերությունը ստանում է ավելի շատ գումար, քան ծախսում է: Ներդրումներ կատարելու համար ընկերությունները պետք է լավ կառավարեն իրենց ֆինանսները, որպեսզի կանխիկ հոսքերը որոշակի չափով միշտ դրական լինեն և կարող են օգտագործվել բիզնեսը զարգացնելու համար:
Քայլ 2. Հաշվարկեք գործառնական գործունեությունից դրամական միջոցների զուտ հոսքը:
Ամփոփեք ամենօրյա գործառնություններից, ապրանքների առաքումից կամ հաճախորդներին ծառայությունների վաճառքից ստացված եկամուտներն ու մուտքերը: Նաև գրանցեք հաճախորդներից ստացված մուտքային գումարները, ավանդների տոկոսները և ներդրումների զարգացման արդյունքների դիմաց վճարումները:
- Հաջորդը, հաշվարկեք գումարը: Ֆինանսական գործունեության համար տրված կանխիկ դրամը ներառում է ապրանքների գնման կանխիկ վճարումներ, մատակարարներին ունեցած պարտքերի վճարում, աշխատողների աշխատավարձերի վճարում, հարկեր, հոնորարներ, տուգանքներ և պարտատերերին տրվող վարկերի տոկոսներ:
- Ի վերջո, գումարը հանեք գումարով: «Գործառնական գործունեություն» սյունակում գրեք հանման արդյունքը: Եթե թիվը բացասական է, դրեք «-» կամ օգտագործեք այլ հասկանալի նշան:
Քայլ 3. Հաշվարկեք ֆինանսական գործունեությունից դրամական միջոցների զուտ հոսքը:
Ավելացրեք վարկեր կամ սեփական կապիտալ ֆինանսավորվող մուտքեր, ներառյալ բաժնետոմսերի, պարտատոմսերի և այլ արժեթղթերի վաճառքից դրամական մուտքեր: Ավելացրեք նաև բաժնետերերի կապիտալ ավանդներից, բանկային վարկերից և ներդրումային շահույթներից կամ եկամուտներից ստացված գումարները:
- Դրանից հետո ֆինանսական գործունեության ֆինանսավորման համար հատկացվող գումարը, ներառյալ հիմնական պարտքի վճարումը, հետգնված բաժնետոմսերը և բաժնետերերին շահաբաժինների բաշխումը:
- Ելքներից հանեք մուտքային գումարները և համարը գրեք «Ֆինանսական գործունեություն» սյունակում:
Քայլ 4. Հաշվարկեք ներդրումային գործունեությունից դրամական միջոցների զուտ հոսքը:
Այս քայլը կատարվում է հաշվարկելու, թե որքան կանխիկ գումար է գալիս ներդրումներից, օրինակ ՝ այլ ընկերությունների բաժնետոմսեր կամ պարտատոմսեր գնելուց: Ամփոփեք դեբիտորական պարտքերի ստացումից, ընկերության բաժնետոմսերի կամ պարտատոմսերի վաճառքից, ակտիվների կամ գույքի վաճառքից, օրինակ `գործարանների և մեքենաների վաճառքից:
- Գումարը գումարել ներդրումային գործունեության արդյունքում, որը ներառում է պարտքի վճարում, վարկերի տոկոսներ և ակտիվների կամ գույքի գնումների մարում, օրինակ ՝ գործարանների և մեքենաների ձեռքբերման համար վճարումներ:
- Ելքներից հանեք մուտքային գումարները և համարը գրեք «Ներդրումային գործունեություն» սյունակում:
Քայլ 5. Դրամական միջոցների հոսքի հաշվետվության մեջ ավելացրեք երեք սյունակ:
Ավելացրեք «Գործառնական գործունեություն», «Ֆինանսական գործունեություն» և «Ներդրումային գործունեություն» սյունակներում թվարկված թվերը: Վերջնական արդյունքը, որը դուք ստանում եք, ընկերության դրամական միջոցների հոսքն է մեկ ամսվա համար: Եթե թիվը դրական է, ապա ընկերությունն ունի դրամական միջոցների դրական հոսք, ինչը նշանակում է, որ ընկերության եկամուտներն ավելի մեծ են, քան ծախսերը: Եթե թիվը բացասական է, ընկերությունը ավելի շատ գումար է ծախսել, քան ստացել է մեկ ամսվա ընթացքում:
3 -րդ մաս 2 -ից. Անհատների համար ամսական դրամական հոսքերի հաշվարկ
Քայլ 1. Պատրաստեք տվյալ ամսվա ձեր բանկային հաշվի գործարքների մասին քաղվածք:
Ընկերության կառավարման համար անհրաժեշտ է ամսական դրամական միջոցների հոսքի հաշվետվություններ `բիզնեսի արդյունավետությունը գնահատելու և որոշումներ կայացնելու համար: Այնուամենայնիվ, դրամական միջոցների հոսքի մասին հաշվետվությունը կարող է օգտագործվել անհատի ֆինանսական գործունեության մոնիտորինգի համար `եկամտի չափը և գումար ծախսելու ձևերը պարզելու համար: Սովորաբար պոտենցիալ ներդրողներին անհրաժեշտ է դրամական միջոցների հոսքի մասին հաշվետվություն `որոշելու, թե որքան գումար կարող է ներդրվել:
Ստեղծեք 4 սյունակ ունեցող աղյուսակ ՝ «կանոնավոր եկամուտ», «կանոնավոր ծախսեր», «Միջին ոչ սովորական եկամուտ» և «Միջին ոչ սովորական ծախսեր» վերնագրերով:
Քայլ 2. Հաշվարկեք ամսական եկամտի չափը:
Ավելացրեք մեկ ամսվա ստացած գումարը: Եկամուտը կարող է լինել աշխատավարձից `հարկից հետո, ներդրումներից, խնայողությունների տոկոսներից և նպաստներից, օրինակ` երեխայի աջակցությունից, կրթաթոշակից կամ այլ նպաստներից: Եկամուտների աճը դրական դրամական հոսքի պատճառներից մեկն է: Այլ ոչ սովորական եկամուտները պետք է գրանցվեն առանձին սյունակում:
Քայլ 3. Հաշվարկեք ամսական ծախսերի գումարը:
Գումարը գումարեք, որ ամեն ամիս առանձնացնում եք խնայելու և ներդրումներ կատարելու համար: Հաջորդ քայլը բնակարանների հետ կապված ծախսերի գումարումն է, օրինակ `վարձավճարը, հիփոթեքը կամ գույքահարկը: Դրանից հետո գումարեք մեկ ամսվա կյանքի ծախսերը, օրինակ ՝ էլեկտրաէներգիայի, բենզինի, ինտերնետի/հեռախոսի/կաբելային հեռուստատեսության վճարներ, բջջային հեռախոսի վարկ, ջուր, մաքրում և այլ հաշիվներ:
- Հաշվեք սննդի, ամենօրյա անհրաժեշտության և ռեստորաններում ուտելու ծախսերի չափը: Եթե շաբաթական 2 անգամից ավելի ճաշում եք ռեստորաններում, ապա այդ ծախսերը գրանցեք առանձին:
- Շարունակեք ավելացնել տրանսպորտային ծախսերը, օրինակ ՝ վառելիքի գնումներ, հասարակական տրանսպորտի տոմսեր և տաքսիի ծախսեր:
- Ավելացրեք վարկերի վճարումները, ապահովագրավճարները և առողջապահությունը:
- Եթե երեխաներ ունեք, պարզեք, թե որքան պետք է վճարեք դայակների համար, ուսման, արտադպրոցական վճարների և ուսման վարձերի համար:
- Եթե դեռ դպրոցում եք, գումարեք դպրոցական պարագաներ գնելու ծախսերը:
- Վերջապես, գումարեք ձեր ծախսերը ՝ հագուստ, նվերներ և հանգստություն գնելու համար, օրինակ ՝ կինոյի տոմսեր, հանգստյան օրեր և հոբբի զբաղմունքներ կատարելու համար:
- Համեմատաբար մեծ ոչ սովորական ծախսերը պետք է գրանցվեն «Այլ ոչ սովորական ծախսեր» սյունակում:
Քայլ 4. Հաշվարկեք ոչ սովորական գործարքներից դրամական միջոցների միջին հոսքը:
Կարդացեք ձեր բանկային հաշիվը `հաշվարկելու ոչ սովորական եկամտի չափը, որտեղ գումարը միանգամից ստացվում է մի քանի ամսվա ընթացքում կամ հնարավոր չէ պարզել: Օրինակ ՝ եթե կիսամյակի ավարտին ձեր ուսուցչի աշխատավարձը վճարվի միանգամից, ապա տվյալ ամսվա ընթացքում մեծ գումար կստանաք:
- Ավելացրեք նախորդ տարվա ոչ սովորական եկամուտը, բաժանեք 12-ի և այնուհետև «Միջին ոչ սովորական եկամուտ» սյունակում գրեք բաժանման արդյունքը:
- Ավելացրեք մեկ տարվա ոչ սովորական ծախսերը, օրինակ ՝ մեքենա գնել նոր ավարտած երեխայի համար կամ տարեվերջյան արձակուրդ ՝ հարազատներին այցելելու համար: 12-ի բաժանելուց հետո բաժանման արդյունքը գրեք «Միջին ոչ սովորական ծախսեր» սյունակում:
Քայլ 5. Հաշվիր դրամական մուտքերի գումարը:
Ավելացրեք ձեր սովորական եկամուտը և միջին ոչ սովորական եկամուտը `պարզելու համար, թե որքան դրամական մուտքեր ունեք, որը կազմում է ամեն ամիս ստացած գումարը: Վստահ լինելու համար ստուգեք, արդյոք բանկային հաշվում ստացված գումարը մոտ է այդ գումարին:
Քայլ 6. Հաշվեք դրամական միջոցների արտահոսքի մեծությունը:
Ավելացրեք ամբողջ գումարը, որն օգտագործում եք սովորական և ոչ սովորական կարիքների համար վճարելու համար `պարզելու համար կանխիկի արտահոսքի չափը կամ ձեր ծախսած գումարը յուրաքանչյուր ամիս:
Քայլ 7. Դրամական միջոցների մուտքերը հանեք դրամական միջոցների արտահոսքերով:
Դուք ունեք դրական դրամական հոսքեր, եթե մնացորդը դրական է: Սա նշանակում է, որ դուք ունեք գումար, որը կարող է մասամբ կամ ամբողջությամբ ներդրվել:
Դուք ունեք դրամական բացասական հոսքեր, եթե մնացորդը բացասական է: Սա նշանակում է, որ դուք ավելի շատ եք ծախսում, քան վաստակում եք: Այսպիսով, սկսեք կրճատել ծախսերը `խնայողություններ կատարելով:
3 -րդ մաս 3 -ից. Դրամական հոսքերի կառավարում
Քայլ 1. Դիտեք դրամական միջոցների հոսքը:
Եթե դուք ընկերություն ունեք, փորձեք կառավարել դրամական միջոցների հոսքը `գրանցելով անդորրագրի բոլոր գործարքները: Ներդրեք կանխիկ գումար ամեն օր, ուղարկեք վճարման անդորրագրեր հաճախորդներին ըստ սահմանված ժամկետի և կատարեք ժամանակին վճարում, որպեսզի հաճախորդները չվճարեն պարտքերը: Կանխիկ վճարող հաճախորդներին զեղչեր տրամադրեք:
- Համոզվեք, որ բոլոր ֆինանսական գործարքները կատարվում են հիմնավորող փաստաթղթերի հիման վրա: Օգտագործեք համարակալված անդորրագրեր և հաջորդաբար համարակալված չեկեր տվեք ՝ որպես հաշվապահական հաշվառման ապացույց:
- Fullyգուշորեն գրանցեք դրամական միջոցների բոլոր հատկացումները `դրամական միջոցների առանձին հոսքերը վերահսկելու համար: Պահեք բոլոր անդորրագրերը կամ գնեք անդորրագրեր և պարբերաբար ստուգեք բանկային հաշիվները:
Քայլ 2. Պատրաստեք միջոցներ անսպասելի ծախսերի համար:
Գումար հատկացրեք ՝ արտակարգ իրավիճակներ կանխատեսելու կամ բիզնեսի ընդլայնման հնարավորություններից օգտվելու համար: Պատրաստել միջոցներ աշխատավարձերի բարձրացման, պարտքերի վճարման և մեծ քանակությամբ ոչ սովորական գնումների համար: Ամեն ամիս գումար պահեք, որպեսզի պատրաստ լինեք ֆինանսավորել ցանկացած չնախատեսված կարիք, քանի որ գումարը կարող է շատ մեծ լինել:
- Եթե դրամական միջոցների ավելցուկի մեծ մասն արդեն ներդրվել է, որոշեք, թե ինչպես է մասնակիորեն օտարվում արտակարգ իրավիճակների դեպքում:
- Ստացեք բանկի վարկային միջոց, որպեսզի դժվարության դեպքում կարող եք գումար վերցնել:
Քայլ 3. Կառավարեք ծախսերը, ինչպես նաև հնարավորինս `ամենօրյա կյանքի ծախսերը վճարելու համար:
Ամեն ամիս ստուգեք վճարման գործարքները ՝ անկախ նրանից, թե գումար եք ծախսում ոչ օգտակար կամ չափազանց բաների վրա: Երբ եկամուտը նվազում է, վերանայեք այն քաղաքականությունները, որոնք կառավարում են փողերի ծախսումը, օրինակ ՝ վարձավճարը, կապիտալի արժեքը և աշխատողներին վճարելը: Հետաձգեք վերանորոգման անհարկի ծրագրերը և սարքավորումների թանկարժեք գնումները, մինչև դրամական հոսքերի բարելավումը: Կրճատել անարդյունավետ աշխատանքային ժամերը: Բարելավեք ընկերությունը ՝ աշխատանքից ազատելով անարդյունավետ աշխատակիցներին:
- Եթե դուք պետք է վճարեք վարձավճար, բանակցեք տանտիրոջ հետ, որպեսզի կարողանաք թույլ տալ վարձավճարը:
- Costախսերի արդյունավետությունը նույնպես պետք է կիրառվի առօրյա կյանքում, օրինակ ՝ ձեր սեփական սնունդը պատրաստելով, որպեսզի ռեստորաններում սնվելու կարիք չունենաք: Կազմակերպեք սննդի մենյու մեկ շաբաթվա ընթացքում, այնուհետև գնեք անհրաժեշտ մթերքները հանգստյան օրերին: Եփեք ձեր նախընտրած ճաշացանկերից 2-3-ը մեծ մասերում և վերջացրեք մնացած սնունդը:
- Իմպուլսիվ գումար մի ծախսեք: Սա վերաբերում է անհատական և կորպորատիվ դրամական հոսքերի կառավարմանը: Համոզվեք, որ նախ այն ապրանքների պաշարները, որոնք դեռ առկա են և որքան ձեզ հարկավոր է: Հետաձգեք չպլանավորված գնումները մինչև 48 ժամ և վերահսկեք այն բաները գնելու ազդակը, որոնց համար բյուջե չի նախատեսվել:
Խորհուրդներ
- Չնայած դժվար, դրամական միջոցների հոսքերի մասին հաշվետվությունները կարող են շահարկվել `ավելի լավ տեսք ունենալու համար, օրինակ` վճարումների կամ պարտքերի մարումների հետաձգմամբ, արժեթղթերի (օրինակ `թղթադրամներ, բաժնետոմսեր, պարտատոմսեր և արժեթղթեր) վաճառքով կամ նախորդ շրջաններում գանձված լրագրողական ծախսերի հակադարձմամբ:
- Իմացեք, թե ինչպես կազմել դրամական միջոցների հոսքի մասին հայտարարություն `ինտերնետում փնտրելով ուղեցույցներ կամ կարդալով ընկերության դրամական միջոցների հոսքի մասին հաշվետվությունը: Շատ ընկերություններ հրապարակում են ֆինանսական հաշվետվություններ, հատկապես ներգրավելու համար հնարավոր ներդրողներին, ովքեր ցանկանում են գնել բաժնետոմսեր:
